Почему оборот растёт, а денег становится меньше. Кассовый разрыв простыми словами

Кассовый разрыв — это следствие несинхронизации оборота и денежных потоков. Решается через управление CashFlow, расчет операционного цикла и контроль ДРР по неделям.

Как понять, что в компании начался кассовый разрыв

1. Продажи растут, а остаток на расчетном счете падает.
2. Дебиторка увеличивается быстрее, чем поступления.
3. Платежи поставщикам и зарплатный ФОТ смещаются на "потом".

Анатомия кассового разрыва в бизнесе

• Миф: Рост оборота = рост прибыли.
— Реальность: Без учета цикла поступлений оборот — мертвые цифры в P&L.

• Миф: Главное показать прибыль в отчете.
— Реальность: CashFlow важнее — именно он отражает живые деньги.

• Миф: Все решит кредит на покрытие разрыва.
— Реальность: Кредит без пересмотра бизнес-модели только увеличит долговую яму.

• Миф: Проблема в бухгалтерии.
— Реальность: Источник — операционные процессы и маркетинг: длинная дебиторка, низкая оборачиваемость, скидки без маржи.

Сколько стоит большой кассовый разрыв

«В управленческом учете это выглядит так: …»

1. Оборот месяца — 10 млн ₽.
2. Средний срок оплаты клиентов — 45 дней.
3. Средний срок оплаты поставщикам — 15 дней.
4. Разрыв по времени — 30 дней.
5. Ежедневные обязательства — 200 тыс ₽.
6. Требуемый оборотный резерв = 200 000 × 30 = 6 млн ₽.
7. На счете — 2 млн ₽.
8. Дефицит CashFlow = 4 млн ₽.

Вывод: Прибыль есть в отчете, а денег нет физически.

Больше интересного по теме
Дополнительные материалы и разборы — в канале.
Перейти в KSASystem

Как устранить кассовый разрыв — инструкция COO

1. Рассчитать цикл оборачиваемости денег (от оплаты поставщику до получения оплаты от клиента).
2. Внедрить недельный CashFlow-план (кассовое планирование по дням).
3. Синхронизировать маркетинг и закупки по реальным поступлениям.
4. Пересмотреть условия оплаты клиентам — уменьшить отсрочку.
5. Оптимизировать ФОТ, аренды, рекламные расходы по факту поступлений, а не по плану.
6. Контролировать уровень ДРР (дней расчетов) еженедельно.

Отчеты для контроля кассовых разрывов

«На языке цифр: …»

1. Отчет CashFlow — ежедневное движение денег по статьям.
2. Отчет P&L управленческий — сверка маржи с реальными поступлениями.
3. Отчет по дебиторке — aging-анализ и контроль просрочек.

Важно: Все примеры, расчеты и сценарии приведены для демонстрации логики. Адаптируйте инструменты под специфику вашего бизнеса.

FAQ

1. А если клиенты требуют отсрочку, отказаться нельзя?
Пересчитать скидку и условия, переложить процент кассового разрыва в цену.

2. А почему нельзя покрывать разрыв кредитом?
Можно, если рассчитан чистый операционный CashFlow и кредит вписывается в оборот.

3. А это точно сработает без сокращения штата?
Да, если сократить не людей, а сроки оборота и дебиторку.

4. А если разрыв временный?
Все разрывы временные. Важно, чтобы временной кассовый разрыв не стал хроническим.

5. А как посчитать кассовый разрыв быстро?
Сложить все предстоящие платежи минус прогноз поступлений за тот же период. Разница = кассовый разрыв.

Больше интересного — в Telegram-канале.